노후 준비를 하면서 배우자에게 자산을 이전하거나 공동으로 관리하고자 하는 경우가 많d아요. 하지만 아무런 대비 없이 자산을 주고받으면 뜻밖의 증여세 부담이 생길 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?
이번 글에서는 2025년 기준 부부간 증여 한도와 함께, 증여세 면제 조건, 주의사항, 실제 사례까지 체계적으로 정리해 드릴게요.
증여와 상속, 무엇이 다를까?
증여와 상속, 두 용어는 비슷해 보이지만 법적 의미는 확연히 달라요.
| 구분 | 증여 | 상속 |
|---|---|---|
| 정의 | 살아 있는 사람이 재산을 무상으로 이전 | 사망한 사람의 재산을 법정 승계 |
| 발생 시점 | 생존 중, 의도적 | 사망 후, 자동 발생 |
| 세금 종류 | 증여세 | 상속세 |
| 면세 한도 | 관계별 상이 (부부는 10년간 6억 원) | 기본 5억 원 + 추가 공제 가능 |
| 신고 기한 | 증여일로부터 3개월 이내 | 사망일이 속한 달 말일부터 6개월 이내 |
- 증여는 본인의 의지로 재산을 주는 것이며, 세금 대상이 돼요.
- 상속은 사망으로 인해 법에 따라 발생하는 것이며, 일정 금액을 초과하면 상속세가 부과돼요.
증여와 증여세란? 부부끼리도 세금을 내야 할까?
‘부부인데 왜 증여세를 내야 하지?’라는 의문이 생길 수 있어요. 하지만 법적으로는 부부 사이라도 무상으로 재산을 주면 ‘증여’로 간주돼요.
📚 관련 법령
「상속세 및 증여세법」 제2조 제3호
“증여란 타인으로부터 재산을 무상으로 받은 것을 말한다.”
따라서 남편이 아내에게 현금이나 부동산을 넘겨줄 경우, 일정 한도를 넘기면 증여세가 발생하게 돼요.
2025년 부부간 증여 한도는 얼마일까?
2025년 현재 기준, 부부간 증여세 면제 한도는 10년간 6억 원이에요. 이 범위 내에서는 세금을 내지 않아도 돼요.
| 대상 | 면세 한도 | 적용 기간 |
|---|---|---|
| 부부 | 6억 원 | 10년 누적 |
예시) 남편이 10년간 아내에게 총 5억 원을 증여한 경우 → 세금 없음
하지만 6억 원 초과 시 초과분에 대해 아래 세율 적용
[증여세율표 (초과 시)]
| 초과 금액 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 5억 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 10억 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 30억 이하 | 40% | 1억6,000만 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억6,000만 원 |
부부 간 증여 시 주의할 점 4가지
부부 간에 재산을 주고받을 때 다음과 같은 주의사항을 꼭 확인해야 해요.
- 증여 시점 기준으로 10년 누적 계산
- 예: 2025년에 증여했다면, 2015~2025년의 증여 내역을 모두 따짐.
- 현금 외에도 부동산, 주식 등도 증여 대상
- 자산은 시가 기준으로 계산돼요.
- 1천만 원 이상 계좌 이체 시 국세청에 통보
- 가족 간 이체도 출처를 명확히 밝혀야 하며, 정당한 지출 증빙이 없으면 증여로 판단될 수 있어요.
- 이혼 시 재산분할은 과세 대상 아님
- 단, 이혼을 가장한 위장 증여는 문제가 될 수 있으므로 주의가 필요해요.
꼭 알아야 할 실전 증여 팁
1. 생활비나 교육비는 증여로 간주되지 않나요?
생활비와 교육비는 예외로 인정받을 수 있어요.
📌 「상속세 및 증여세법」 제46조 제5호
→ 정상적인 범위의 생활비 및 교육비는 증여로 보지 않음
단, 사용 내역을 증빙할 수 있어야 면세 적용 가능
- 예시: 학원비 영수증, 카드내역서, 월세 계약서 등
2. 공동명의로 부동산 구입 시에도 증여일 수 있어요
부부가 공동명의로 아파트를 매입할 때, 자금 부담 없이 단순히 명의만 나누는 경우
→ 편의 제공된 금액은 ‘증여’로 간주
예) 아내가 혼자 5억을 냈는데 남편과 공동등기 → 남편에게 2.5억 증여한 셈
단, 과거 10년 내 증여 이력이 없고 한도 내라면 세금은 발생하지 않음
3) 절세 전략, 이렇게 하세요
- 6억 원 한도 내에서 나눠 증여
- 자산 종류를 분산해 과세 위험 줄이기
- 증여 시기 분산으로 누진세율 회피
👉 세무사 상담을 통해 합법적인 절세 전략을 수립하는 것이 가장 안전해요.
부부 사이의 재산 이전은 단순한 가족 간 금전 거래로 보이지만, 세법상으로는 과세 대상이 될 수 있어요.
2025년 부부간 증여세 면세 한도는 6억 원 / 10년간 누적 기준이며, 이를 초과하면 증여세가 부과되죠.
사전에 전략적인 계획을 세워 노후 자산을 지키고 절세 혜택까지 챙기시기 바랍니다!
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